Het overzicht van baten en lasten

Toelichting mutaties programma 1 Wonen en Leven

1. Arenapark wordt het nieuwe sportieve hart van Hilversum. De ontwikkeling van het sportcomplex Arenapark bestaat uit de bouw van een zwembad, een multi-use sporthal en de verplaatsing van de Dudok Arena. De benodigde voorbereidingskosten hebben betrekking op onderzoeken naar de gewenste financierings- en exploitatievorm, projectleiding en opstelling programma van eisen. De kosten worden gedekt uit een onttrekking aan de reserve stedelijke ontwikkeling.
2. Reserve stedelijke ontwikkeling - Aan de reserve Stedelijke ontwikkeling wordt sinds 2024 en volgende jaren € 1,3 miljoen aan toevoegingen gedaan uit de algemene middelen, maar ook met de meeropbrengsten in 2025 van de verkopen van het niet-strategisch vastgoed (€ 3,24 miljoen).
3. Reserve Mobiliteitsfonds - Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen voor het niet kunnen voldoen aan een bestaande parkeernorm toegevoegd. Deze reserve zal worden ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum.
4. Reserve Herplantfonds - Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplanting van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. Gemiddeld wordt hiervoor jaarlijks een bedrag van € 20.000 ontvangen.

5. Reserve GNR - Sinds 1 januari 2021 maken de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam geen deel meer uit van het Goois Natuurreservaat (hierna aangeduid als GNR). Dit betekent dat zij niet langer onderdeel zijn van het bestuur van het GNR en ook geen financiële bijdrage – als participant – aan het GNR meer leveren. De Gooise gemeenten Hilversum, Huizen, Laren, Gooise Meren en Blaricum nemen de verplichtingen van Amsterdam en de provincie Noord-Holland over. De uittreedovereenkomsten die door alle participanten zijn overeengekomen bevat een uittreedsom met als doel de verhoogde bijdrage aan het GNR te compenseren. Op 7 november 2023 heeft de raad besloten tot instelling van de reserve GNR ter hoogte van 7,7 mln. Om de algemene middelen te laten ‘wennen’ aan de hogere participantenbijdrage is gekozen voor een ingroeimodel waarbij de stijging van € 562.000 tot en met 2029 volledig wordt gedekt door een onttrekking aan deze nieuwe reserve en dat deze onttrekking vanaf 2030 jaarlijks met € 34.800 wordt verlaagd. Op basis van de doorrekening resteert er in 2045 nog een beperkt saldo van € 5.214 en kan de reserve aan het eind van dat jaar worden opgeheven.
6. Reserve regionaal mediacentrum - Betreft uitgaven ten behoeve van de subsidie aan de Stichting Mediafonds worden bekostigd door een onttrekking aan de reserve regionaal mediacentrum
7. Stichting Mediafonds - Betreft uitgaven ten behoeve van de subsidie aan de Stichting Mediafonds worden bekostigd door een onttrekking aan de reserve regionaal mediacentrum.
8. Stationsgebied - Het Stationsgebied van Hilversum zal de komende tien jaar een transformatie ondergaan. Om betrokkenen beter te informeren, wordt een tijdelijk informatiecentrum opgericht gedurende de bouwperiode. Dit centrum zal jaarlijks geëvalueerd worden op zijn toegevoegde waarde en bezoekersaantallen. Het informatiecentrum zal fungeren als een plek voor participatie en ontmoetingen voor degenen die bij het Stationshart betrokken is. Bewoners, initiatiefnemers en ontwikkelaars kunnen hier terecht voor vragen, ideeën en overleg. Het informatiecentrum Stationshart zal een zichtbare en toegankelijke communicatieplek zijn, die als verbindende plek zal fungeren voor informatie-uitwisseling en samenwerking binnen de gemeenschap en met externe stakeholders. De kosten worden gedekt uit de reserve stedelijk ontwikkeling."
9. Sanering MOB terrein -  In de voorjaarsnota 2024 zijn de saneringsbudgetten voor het MOB meerjarige opgenomen. Hiervoor is een dekking gevonden binnen bestaande budget van het Circusterrein. Inmiddels zijn de bodemonderzoeken afgerond. Hieruit blijkt dat ongeveer 15% van het gereserveerde bedrag zal worden gebruikt voor de bodemsanering op het Circusterrein, met het voorbehoud van definitieve resultaten na afronding van de sanering.

Toelichting mutaties programma 2 Zorg

10. Reserve opvang Oekraïners - Het rijk stelt geen budget beschikbaar voor de gemeentelijke kosten die volgen uit de beleidsagenda asielaanpak, waarvan de organisatie- en voorbereidingskosten de belangrijkste zijn. Deze gemeentelijke uitgaven worden geraamd op € 1.200.000. De reserve opvang Oekraïners is nodig om de gemeentelijke kosten hiervoor op te vangen, zoals is vastgelegd met de resultaatbestemming van de jaarstukken 2023 (beslispunt 4).
11. Opvang Oekraïners - Sinds het uitbreken van de oorlog in Oekraïne vangt de gemeente Hilversum ontheemden op in gemeentelijke opvanglocaties. Daarnaast worden er ontheemden opgevangen door particulieren. Hiervoor worden lasten gemaakt door gemeente Hilversum. Voor de gemeentelijke opvanglocaties betreft dit lasten voor het beheer en exploitatie van de opvanglocaties; denk hierbij aan huur locatie, catering en/of levensmiddelen, locatiemanagement, beveiliging, energielasten, schoonmaak en onderhoudslasten. Daarnaast worden er lasten gemaakt voor de opvang in hotels, wordt er leefgeld uitgekeerd aan bewoners van gemeentelijke opvanglocaties en bewoners bij particulieren, leerlingenvervoer, jeugdgezondheidszorg en onderwijshuisvesting. Dit wordt gedekt met de ontvangen vergoedingen vanuit het Rijk via specifieke en algemene uitkeringen.
12. Integraal Huisvestingsplan (IHP) - In april 2024 is het Integraal Huisvestingplan (IHP) vastgesteld door de Raad. Voor 2024 zijn incidentele lasten opgenomen voor boekwaarde van gesloopte panden (€ 942.000) en tijdelijk huisvesting (€ 1.782.000).
13. Reserve Onderwijshuisvesting - De onttrekking uit de reserve Onderwijshuisvesting dient als dekking voor een deel van de lasten voor tijdelijke huisvesting en boekwaardes.
14. Nationaal Programma Onderwijs - De gemeente Hilversum ontvangt van de rijksoverheid middelen uit het Nationaal Programma Onderwijs met als doel de onderwijsvertragingen als gevolg van de coronapandemie in te halen. De bestedingstermijn loopt tot en met juli 2025.

Toelichting mutaties programma 3 Werken

15. Afhandeling TOZO - De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar er zijn nog een drietal onderdelen waar de uitvoering mee bezig zal blijven de aankomende jaren: Debiteurenbeheer TOZO bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen/ debiteurenbeheer verstrekte TOZO-uitkeringen levensonderhoud. Voor de komende jaren worden deze uitgaven gedekt vanuit de hiervoor bedoelde TOZO-reserve.
16. Reserve TOZO – De kosten die gepaard gaan met de afhandeling van de TOZO-regeling worden gedekt vanuit de reserve TOZO.
17. SaaS-oplossingen – In 2025 vindt de aanbesteding voor de ICT-applicatie(s) Sociaal Domein plaats. Uitgangspunt voor de aanbesteding is de dienstverlening die we vanuit het Sociaal Domein leveren aan onze inwoners. Om dit vorm te geven is een incidenteel SaaS-budget opgenomen in de begroting 2025 en 2026.

Toelichting mutaties programma 4 Bestuur

18. Stimulerend toezicht 2025 – De gemeente Hilversum heeft eind 2021 besloten om met andere gemeenten in Noord-Holland, de provincie, de omgevingsdiensten en het bedrijfsleven de intentieovereenkomst “Energiebesparingsakkoord Noord-Hollandse Bedrijven 2022-2025” te ondertekenen. Deze intentieovereenkomst moet leiden tot een Plan van Aanpak per gemeente. Daarin staat op welke manier precies, via de weg van stimulerend toezicht, de wettelijk verplichte maatregelen voor bedrijven op het gebied van energiebesparing worden toegepast in de komende jaren. De provincie ondersteunt deze aanpak met een subsidie.
19. Datagedreven sturen - In de programma begroting zijn incidentele gelden opgenomen voor kennisontwikkeling, netwerkondersteuning en communicatie binnen het programma Datagedreven sturen.
20. Reserve Decentrale Loonruimte - Er wordt jaarlijks een budget aan deze reserve toegevoegd conform oude cao-afspraak.
21. SaaS-oplossingen – Voor de implementatie van een nieuw data warehouse is een incidenteel Saas-budget opgenomen in de programmabegroting.

Toelichting mutaties programma 5 Financiën en Grondexploitaties

22. Resultaat grondexploitaties - De resultaten (tussentijdse winstnemingen) uit de grondexploitaties zijn opgenomen conform de actualisatie grondexploitaties 2024 (raad 15 mei 2024).
23. Mutaties grondexploitaties - Mutaties grondexploitaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. Het totaal van de lasten en het totaal van de baten grondexploitatie dient in het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen te worden. De mutatie met de balanspost voorraden, waarmee een saldo van € 0 gerealiseerd wordt, wordt afzonderlijk opgenomen in het overzicht incidentele baten en lasten.
24. Mutaties grondexploitaties onderhanden werk – zie toelichting “mutaties grondexploitaties”
25. Voorziening planexploitaties - De voorziening heeft als doel financiële dekking te bieden voor de verwachte saldi voor grondexploitaties met een nadelig resultaat. De voorziening is een optelsom van de contante waarden van deze saldi. Op basis van de actualisatie grondexploitaties 2024 bestaat het saldo uit het nadelig resultaat Stationsgebied en wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening toegevoegd. De hoogte van deze toevoeging is gebaseerd op een renteberekening om bij het afsluiten van de nadelige grondexploitatie op de benodigde eindwaarde te komen.
26. Verkoopopbrengst panden - De gemeente verwacht in 2025 een drietal panden inclusief grond te verkopen. Per saldo (na aftrek van de begrote verkoopkosten van € 80.000 en van de boekwaarde van €858.000) resteert een meeropbrengst in 2025 van € 3.437.000 die gedoteerd kan worden aan de Reserve Stedelijke ontwikkeling.
27. De algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers. Om niet alle begrotingsruimte in de toekomst in te vullen worden bedragen in de algemene reserve gestort als behoedzaamheidsbuffer. Als dekkingsvoorstel bij de begroting 2025 wordt de dotatie aan de algemene reserve in 2025 verlaagd met € 1,9 miljoen. Er resteert dan nog een dotatie aan de algemene reserve van afgerond €  1 miljoen in 2025.